Juli 2

Steuerzahlung in Deutschland

Kenne deinen Status, sowohl hier als auch in deiner Heimat.

In Deutschland lebende Expatriates können der deutschen Steuerpflicht unterliegen, insbesondere wenn sie ein deutsches Einkommen haben. Das deutsche Steuersystem ähnelt den Strukturen in anderen westlichen Ländern. Sie zahlen das ganze Jahr über Einkommenssteuern, in der Regel mit einem Arbeitgeber, der von jedem Gehaltsscheck Steuern abzieht. Am Ende des Jahres werden dann Anpassungen für eventuelle Unter- oder Überzahlungen vorgenommen.

 

Einkommenssteuern für natürliche Personen

 

Für 2018 war ein steuerpflichtiges Einkommen von weniger als 9.000 € für eine Einzelperson steuerfrei (18.000 € für ein Ehepaar). Einkommen bis zu 59.949 € für eine Einzelperson (109.898 € für ein Paar) wurden dann mit einem Satz besteuert, der schrittweise von 14% auf 42% steigt. Einkommen von 54.950 € (109.990 €) bis zu 260.532 € (521.064 €) wurden mit 42% besteuert. Einkommen über 260.533 € für eine einzelne Person und 521.066 € für ein Ehepaar wurden mit 45% besteuert.

Für 2019 haben sich die steuerpflichtigen Einkommensbeträge leicht erhöht. Und es gibt eine zusätzliche Halterung. Steuerpflichtiges Einkommen von weniger als 9.169 € ist für eine Einzelperson steuerfrei (18.338 € für ein Ehepaar). Darüber hinaus werden Einkommen von bis zu 14.255 € für eine Einzelperson (28.510 € für ein Paar) besteuert, wobei der Satz schrittweise von 14% auf 24% steigt. Einkommen von 14.256 € (28.512 €) bis 55.960 € (111.920 €) sind Steuern in Höhe von 24% bis 42%; Einkommen von 55.961 € (111.922 €) bis 265.236 € (530.652 €) werden mit 42% besteuert. Einkommen über 265.327 € für eine einzelne Person und 530.654 € für ein Ehepaar werden mit 45% besteuert. Hinzu kommt der „Solidaritätszuschlag“ von 5,5% auf die Steuer, um die laufenden Kosten der Integration der ostdeutschen Länder zu decken.

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Wie in vielen anderen Ländern lässt Deutschland eine Vielzahl von Abzügen zu, die das zu versteuernde Einkommen senken können. Abzüge werden gewährt für Umstände wie Kinder unter 18 Jahren (oder unter 27 Jahren, wenn sie noch zur Schule gehen und kein Einkommen haben), bestimmte Versicherungsprämien, wohltätige und politische Beiträge an deutsche Unternehmen bis zu bestimmten Grenzen und unvermeidliche außerordentliche Ausgaben ab einer bestimmten Grenze (z.B. Krankheit).

Abzüge von der Vergütung werden auch für vier Sozialprogramme vorgenommen: Pensionierung, Arbeitslosigkeit, Krankenversicherung und Langzeitpflege. Die Zahlungen für diese Programme werden in der Regel zu gleichen Teilen vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer getragen. Der Anteil des Arbeitgebers an den Beiträgen gilt nicht als zu versteuerndes Einkommen des Arbeitnehmers und der Anteil des Arbeitnehmers ist bis zu einer bestimmten Höhe steuerlich absetzbar. Ein Steuerberater kann Ihnen mehr über andere Abzüge und die Voraussetzungen für deren Erlangung erzählen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Artikel über die deutsche Sozialversicherung und Sozialleistungen.

 

Wenn eine natürliche Person der deutschen Steuer unterliegt, sind die meisten Einkünfte in der Regel steuerpflichtig. Die Lohnsteuer, die allein ein Drittel der Einnahmen des Bundes ausmacht, wird an der Quelle von der Entschädigung einbehalten. Einkünfte aus anderen Quellen (z. B. Selbstständigkeit, Gebühren für Dienstleistungen, Mietinkasso, Investitionen und dergleichen) werden durch die Einkommensteuer gedeckt.

 

Die Lohnsteuer unterscheidet sich von der Einkommensteuer nur durch die Art der Erhebung. Die Lohnsteuer wird vom Arbeitgeber an der Quelle erhoben und direkt an das Finanzamt gezahlt, während der Einzelne die Einkommensteuer selbst zahlen muss.

 

Basierend auf Ihrer Schlusszahlung für das Vorjahr schätzt das Finanzamt Ihre Steuer für das laufende Jahr und verlangt von Ihnen Vorauszahlungen von einem Viertel der Steuer am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Die Gesamtsteuerschuld wird durch die Abgabe einer Einkommensteuererklärung bestimmt, die alle Arten von Einkünften aus allen Quellen enthält. Lohnsteuerabzug sowie vorläufige Zahlungen werden von dieser Gesamtsteuerschuld abgezogen, so dass eine Rückerstattung oder endgültige Steuerzahlung erfolgt. Die Steuerbescheide werden in der Regel vom Finanzamt zwischen zwei und sechs Monaten ab dem Datum der Abgabe der Erklärung ausgestellt. Vor Eingang des Steuerbescheides wird keine Zahlung fällig.

Jede Steuererklärung wird geprüft, so dass, wenn die Steuerveranlagung erstellt wird und nicht vorläufig ist, die Veranlagung in Zukunft nur durch den Eintritt außergewöhnlicher Umstände (z. B. Steuerhinterziehung) geändert werden kann.

Die Einkommensteuererklärung ist in der Regel bis zum 31. Dezember des Jahres einzureichen, das auf das Jahr folgt, in dem die Erträge eingegangen sind. Wenn Sie die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch nehmen, kann dieses Datum unter Umständen bis zum 28. Februar verlängert werden. Es kann zu Strafen und Zinsen kommen, wenn die Meldung verspätet eingereicht wird.

 

Es gibt einige Situationen, in denen der Steuerzahler verpflichtet ist, Steuern zu zahlen, obwohl das Einkommen geringer ist als der persönliche Freibetrag, insbesondere wenn steuerfreie Einkünfte (z.B. Einkünfte aus dem Ausland) bei der Bestimmung des anzuwendenden Einkommensteuersatzes berücksichtigt werden müssen (Progressionsklausel). Die Steuern werden dann auf der Grundlage einer gestaffelten Skala berechnet.

Es gibt einen „inoffiziellen“ Steuerrechner, der Ihnen eine Vorstellung davon vermitteln kann, was Ihre „Lohnsteuer“ oder Lohnsteuer sein könnte. Klicken Sie hier für den Taschenrechner.

 

Sonstige Steuern

 

Neben den verschiedenen Formen der Einkommenssteuer gibt es auch eine Reihe von Umsatzsteuern, die sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen erheblich betreffen. Die Hauptsteuer ist die Mehrwertsteuer, die ein Viertel der Staatseinnahmen ausmacht und nach der Lohnsteuer in dieser Hinsicht an zweiter Stelle steht. Die Mehrwertsteuer bewertet eine Abgabe auf jeden Schritt der Produktion und Lieferung der meisten kaufbaren Artikel. Sie gilt sowohl für Dienstleistungen als auch für Waren und der aktuelle Standardsatz beträgt 19%. Für bestimmte Produkte, einschließlich Lebensmittel und Druckerzeugnisse, gilt derzeit ein ermäßigter Satz von 7%. Medizinische und versicherungstechnische Dienstleistungen sind grundsätzlich ausgenommen, ebenso wie Exporte von Waren ins Ausland und Dienstleistungen im Ausland.

Zahlreiche weitere Artikel, darunter Benzin, alkoholische Getränke, Tabakwaren, Tee und Kaffee, enthalten neben der Mehrwertsteuer auch die Umsatzsteuer. Es gibt auch eine Kirchensteuer von 8% bis 9% der Einkommensteuer/Lohnsteuer. Sie sind jedoch nicht zur Zahlung der Steuer verpflichtet, es sei denn, Sie möchten offiziell einer der etablierten deutschen Kirchen angehören, in der Regel katholisch oder evangelisch.

Insgesamt gibt es rund 30 verschiedene Arten von Steuern, darunter Erbschafts-, Immobilien- und Kraftfahrzeugsteuern. Es gibt sogar eine Steuer auf die Bruttobeträge, die die staatlichen Lotterien erhalten, obwohl die Ausschüttungen an die glücklichen Lotteriegewinner steuerfrei sind.

Hilfe/Weitere Informationen auf Englisch erhalten

Wenn Sie glauben, dass Sie Ihre eigene deutsche Steuererklärung abgeben können, finden Sie Hilfe im Internet. Es gibt einige Websites, die herunterladbare, druckbare Formulare und sogar Online-Programme und Apps haben, die Ihnen helfen, elektronisch über das Internet zu archivieren. Die meisten von ihnen sind auf Deutsch, aber es gibt auch einige auf Englisch. Viele bieten Hilfslinien und Unterstützung beim Prozess an.

Das Finanzamt bietet in einigen seiner Büros kostenlose Beratung und Hilfe an und Sie können ein Tool namens ELSTER herunterladen, mit dem Sie Ihre Rückgabe über das Internet vornehmen können. Die Anmeldung in Elster ist verhältnismässig einfach und bedarf lediglich einen Aktivierungsbrief des Finanzamtes.

Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihre Steuersituation etwas komplexer sein könnte (mehrere Einnahmequellen, das Sammeln verschiedener staatlicher Leistungen wie Kindergeld, das Führen eines eigenen Unternehmens, die Berechtigung zu vielen Abzügen usw.), sollten Sie einen Steuerberater hinzuziehen, der Ihnen bei der Einreichung von Steuererklärungen hilft und Ihnen während Ihres Auslandsaufenthaltes eine gewisse Ruhe gibt. Der Steuerberater kann die Steuerformulare auch in Ihrem Namen einreichen.

Wenn Sie an weiteren Informationen in englischer Sprache über das deutsche Steuersystem interessiert sind, finden Sie unter diesem Link Informationen auf der Website des Bundeszentralamtes für Steuern. Außerdem können Sie hier die englischsprachige Informationsbroschüre (aktualisiert im November 2016) über das gesamte deutsche Steuersystem herunterladen.

 

Deutsche Steuerklassen

 

Den Mitarbeitern deutscher Unternehmen wird in der Regel von den Steuerbehörden eine Steuerklasse nach verschiedenen Kategorien zugeordnet. Die „Lohnsteuerklasse“ ist wichtig für die Bestimmung der Höhe der vom Gehalt abgezogenen Quellensteuer sowie für die Bestimmung des Wertes einer Reihe von Sozialleistungen, auf die der Steuerpflichtige Anspruch hat. Eine Steuerklasse kann einem Mitarbeiter von den Behörden aufgrund des Familienstandes und anderer Kriterien zugeordnet werden. In einigen Fällen kann ein Steuerzahler beantragen, in eine bestimmte Klasse eingeteilt zu werden.

Klasse I – gilt für alleinstehende (unverheiratete) Personen; Personen, die in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben; Personen, die geschieden, verwitwet oder verheiratet sind, es sei denn, sie fallen unter die Steuerklasse II, III oder IV.

Klasse II – gilt für Alleinerziehende, die allein mit einem Kind oder Kindern leben und Anspruch auf das Kindergeld und/oder andere staatliche Unterstützung haben.

Klasse III – gilt auf Antrag für verheiratete Arbeitnehmer, wenn beide Ehegatten in Deutschland zusammenleben und ein Ehegatte alleiniger Lohnempfänger ist; oder der andere Ehegatte verdient ein Gehalt, entscheidet sich aber für eine Einstufung in die Klasse V. Gilt auch für verwitwete Arbeitnehmer für das Kalenderjahr nach dem Tod des Ehegatten, wenn beide Arbeitnehmer waren und am Tag des Todes des Ehegatten in Deutschland zusammenleben.

Klasse IV – gilt für verheiratete Arbeitnehmer, die zusammenleben und für einen von ihnen nicht die Steuerklasse III oder V gewählt haben.

Klasse V – gilt für einen Steuerpflichtigen, dessen Ehepartner der Steuerklasse III zugeordnet ist.

Klasse VI – eine optionale Klasse, die Einzelpersonen zur Verfügung steht, die mehr als einen Job haben und mit einer anderen Beschäftigung Geld verdienen können. Der Steuerzahler kann mehr als eine Lohnsteuerkarte haben, die sich aus der Vielzahl der Arbeitsplätze ergibt.

Es kann verschiedene Familienmodelle und Permutationen der Steuerklassen geben. Um sicher zu sein, dass Sie die beste Einstufung haben, sollten Sie sich an das Finanzamt oder einen Steuerberater wenden.